上半年，全市财政部门认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，牢固树立科学发展理念，积极适应经济发展新常态，强化预算执行管理，狠抓增收节支，重点项目和民生支出得到有力保障，预算执行情况总体较好。

　　一、1-6月份全市公共财政收支执行情况及主要特点

　　(一)一般公共预算收支概况

　　1-6月份，来自海口的一般公共预算收入完成218.6亿元，增长24.3%。我市地方一般公共预算收入完成71.2亿元，同口径增长21.5%，完成年初预算的59.3%。从收入结构看，地方税收收入完成59.1 亿元，同口径增长29.7%，占比83.1%;非税收入完成12亿元，下降7.2%，占比16.9%。从征收部门看，国税完成28.8亿元，同口径增长49.7%;地税完成30.3亿元，同口径增长27.5%;财政完成12亿元，下降7.2%。地方一般公共预算支出完成103.4亿元，增长11.9%，完成年初预算的53.5%，其中民生支出完成73.2亿元，增长12.4%，占比70.8%。

　　(二)政府性基金收支概况

　　我市政府性基金收入完成79.3亿元，增长148.7%，完成年初预算的64.2%，其中，国有土地出让金收入完成69.2亿元，增长133.5%，完成年初预算的63.8%;政府性基金支出完成46.4亿元，增长20.8%，完成年初预算的37%。

　　(三)财政收支主要特点

　　1.地方一般公共预算收支实现“双过半”。上半年，在房地产市场交易活跃和企业经济效益改善等增收因素拉动下，全市地方一般公共预算收入同口径增长21.5%，高于年初预定目标13.5个百分点，完成年初预算的59.3%，比序时进度快9.3个百分点。地方一般公共预算支出完成103.4亿元，同口径增长11.9%，完成年度预算的53.5%，比序时进度快3.5个百分点，均超额完成“时间过半、任务过半”。

　　2.地方税收收入占比高于全省水平。从税收占比看，上半年地方税收收入完成59.1亿元，同口径增长29.7%，占比83.1%，高于全省税收占比1.5个百分点;从税收增量看，增收13.5亿元，占地方级收入增量的107.4%，拉动地方级收入增长23.1个百分点，是财政增收的主力。

　　3.民生占比七成以上。上半年，民生支出完成73.2亿元，同比增长12.4%，占全市地方一般公共预算支出的70.8%，较上年同期提升0.3个百分点。增幅较高的民生科目有：农林水事务支出9.3亿元，增长90.2%;交通运输支出2.8亿元，增长23%;节能环保支出3.1亿元，增长74.9%;医疗卫生支出9.7亿元，增长16.3%等。

　　4.政府性基金收入翻倍增长。上半年，全市政府性基金收入79.3亿元，增长148.7%，主要是国有土地出让金收入和城市基础设施配套费收入大幅增长带动政府性基金收入翻倍增长，其中国有土地出让金收入69.2亿元，增长133.5%，增收39.6亿元，占政府性基金收入增量的83.4%;城市基础设施配套费收入完成8.6亿元，增长278.9%，增收6.3亿元，占政府性基金收入增量的13.3%。

　　(四)财政收支在全省的排名情况：1.全省地方一般公共预算收入当月同口径增长10.9%，其中儋州最高增长127.1%，三沙最低下降47.4%，海口增长2.2%，排名全省第十三;全省收入累计同口径增长19.2%，其中临高最高同口径增长69.1%，三沙最低同口径下降94.1%，海口同口径增长21.5%，排名全省第十。2.全省一般公共预算收入累计同口径增收61.5亿元，其中海口最高增收12.6亿元，三沙最低减收1亿元。3.全省财政收入完成进度58.6%，其中临高最高进度83.9%，三沙最低进度12%，海口进度59.3%，排名全省第十。4.全省税收收入占比81.6%，海口税收收入占比83.1%。5.全省地方一般公共预算支出累计增长11.9%，其中儋州最高增长26.6%，琼中最低下降2.9%，海口增长11.9%，排名全省第十。6.全省地方一般公共预算支出完成进度52.9%，其中白沙最高进度64.5%，屯昌最低进度43.5%，海口进度53.5%，排名全省第十。

　　二、全市财政经济运行形势分析

　　上半年，地方税收收入完成59.1亿元，同口径增长29.7%，各行业经济趋势与税收收入分析情况如下：

　　(一)分税种看，税种“十一涨一降”，流转税和企业所得税快速增长，经济运行质量稳步提升。上半年，全市地方税收收入所涉及的12个税种中，减收的税种是耕地占用税下降105.8%，主要是年初退税0.8亿元影响，实际上半年收缴税款0.76亿元，与去年同期基本持平。增收的税种有：房产税完成2亿元，增长15.6%;印花税完成2.7亿元，增长103.7%;城镇土地使用税完成1.7亿元，增长0.2%;土地增值税完成6.1亿元，增长28.2%;车船税完成1.2亿元，增长9.1%;契税完成3.4亿元，增长47.3%等。一是从所得税情况看，企业所得税收入14亿元，增长37.6%;个人所得税收入3.6亿元，增长35.9%;具有所得税性质的土地增值税收入6.1亿元，增长28.2%，以上三个税种收入额占全市地方税收收入的40.1%，总增收额占全市地方税收总增收额的45.2%。二是从流转税情况看，增值税和营业税完成20.9亿元，增长31.3%;城市建设维护税完成3.4亿元，增长21%，以上两个税种收入占全市地方税收的41.1%，总增收额占全市地方税收总增收额的41.2%。所得税和流转税快速增长，说明我市企业经营效益有了较快提升，企业经营规模不断扩大，经济运行质量稳步提高。

　　(二)分行业看，行业税收“六涨四降”，房地产业、批发零售业、建筑业等主体行业支出作用明显。上半年，全市各行业全口径税收收入206.6亿元，增长26.8%，增收的行业有：房地产业收入65.6亿元，增长83.1%;工业制造业收入29亿元，增长7.9%;批发零售业收入27亿元，增长32%;建筑业收入20.7亿元，增长21.9%;服务业收入19.5亿元，增长10.5%;信息传输和软件业收入3.6亿元，增长8.2%。减收的行业有：交通运输业收入8.6亿元，下降14.8%;金融业收入21.8亿元，下降1.1%;住宿餐饮业收入1.5亿元，下降30.7%;其他行业收入7.5亿元，下降17.3%。

　　1.房地产业税收是税收收入增长的主要拉动力量。去年底以来，房地产市场销售火爆，价量齐高，1-5月份，全市房屋销售额203亿元，同比增长59.6%;房屋销售面积172.3万平方米，同比增长22.7%，带动房地产业税收大幅增长。截止6月底，房地产业税收完成65.6亿元，增收29.8亿元，增长83.1%。其中，改征增值税完成7.7亿元，增收5.7亿元，呈倍数增长，增长较快的原因是营改增扩围，去年同期基数较低;企业所得税完成21.4亿元，增收11.7亿元，增长120.4%;印花税完成0.45亿元，增收0.23亿元，增长104.5%;土地增值税完成10.8亿元，增收3.6亿元，增长49.4%;契税完成5.6亿元，增收3.5亿元，增长164.5%。

　　2.受制造业各行业增减不一影响，工业税收小幅增长。上半年，工业全口径税收29亿元，增长7.9%。其中医药制造业继续保持良好发展态势，受“两票制”政策影响下，部分产品售价提高，销售收入增长带动入库税款增收，医药制造业税收收入完成5.9亿元，增长78%;饮料制造业收入3.2亿元，增长11%，增收主要原因是酿酒业和饮料业企业通过提供优惠价格加大促销力度，销售收入增长。但是汽车制造业收入0.9亿元，增长0.3%，主要是一汽海马有限公司产销情况依然不乐观;烟草制造业收入12.6亿元，增长1.9%，增幅收窄是因为卷烟销售结构改变，销售收入有所下降;农副产品加工业收入0.16亿元，下降35.2%;橡胶和塑料制品业收入0.1亿元，下降8.3%等，拉低了工业税收收入增幅。

　　3.批发零售业税收快速增长。1-5月份，全市社会消费品零售总额增长12.5%，拉动批发零售业全口径税收27亿元，增长32%，分行业看，主要是医药批发业、汽车零售业、矿产品、建材及化工产品批发、五金、家具及室内装饰材料零售入库税款增收额高带动了商业增值税收入的增长。其中，批发业收入13亿元，增收3.2亿元，增长31%;零售业收入4亿元，增收1.1亿元，增长37.1%。

　　4.全市固定资产投资增幅放缓，建筑业税收增幅同步收窄。1-5月份我市固定资产投资增长12.2%，较2016年增长25.7收窄了13.5个百分点，受此影响，今年上半年建筑业全口径税收20.7亿元，增收3.7亿元，增长21.9%，增幅较2016年底收窄11.3个百分点。

　　5.金融业税收小幅下降。金融业全口径税收21.7亿元，下降1.1%，下降的主要原因是营改增前金融业营业税按月征收，营改增后，金融业增值税改为按季征收，上半年只收了一季度增值税，预计7月份以后将恢复正常增幅。

　　三、财政运行存在的问题

　　上半年，财政运行总体良好，收支目标如期完成，但仍存在一些亟待解决的问题：

　　(一)上半年房地产业税收占比较高，下半年收入恐难持续高速增长。上半年，房地产业税收占全市税收的32.1%，地方留成部分占比37.9%，同比分别提升了9.6%和5.6%。今年4月份以来，全省不断加大对房地产市场的调控，随着我市楼市销售淡季的到来，以及调控政策效应的逐步显现，税收收入高增长的态势也恐难延续，对我市地方税收的增长将带来较大影响。另外非税收入增长动力不足。我市持续加大深化“放管服”改革力度，不断落实中央和全省出台的各项减费政策，减轻企业负担，非税收入将面临增长乏力或减收。因此，基于上半年收入的较好形势，预计可完成同口径增长8%的全年目标，但难以维持上半年收入高位增长的态势，下半年收入增幅将逐步收窄。

　　(二)财政支出进度有待进一步加快。上半年地方一般公共预算支出进度虽然明显加快，但政府性基金支出仍未达到序时进度。此外，部分预算部门的支出进度也比较慢，全市23家预算部门支出进度没有达到序时进度，占全部预算单位比重的27%。

　　四、下阶段主要工作举措

　　(一)强化收支执行管理。财税部门要协调配合，加强征管，应收尽收。一是加大欠税追缴力度，进一步加强减免税的管理和审查，对小税种做到“抓大不放小”;二是强化非税管理，做好及时入库工作。三是各部门加快项目建设进度，年初计划却无法开展的项目及时向财政部门提出调整计划;四是在财政部门规定的限期内无法提交调整计划的项目资金，由财政部门按照轻重缓急的原则，及时调整到最急需的中心工作上，加快项目支出。

　　(二)积极化解收支矛盾。一是各部门要牢固树立厉行节约，过“紧日子”的观念，降低“三公”开支，继续压缩一般性支出。二是各部门要把财政资金用在刀刃上，多做“雪中送炭”的要紧事，做到量体裁衣、精准发力，有的放矢地“锦上添花”，提高资金使用效率。三是各部门要积极向省争取专项补助资金，财政部门要及时向省反映实际困难，争取省在转移支付、地债置换等的资金支持。

　　(三)加强涉税信息共享。积极与发改国土、科工信、生态环保局、规划、住建、重点委、工商、市烟草局、食药监局、公共资源交易中心等重点涉税部门沟通协调，按照省、市有关协税护税的相关制度要求严格执行，提高参与服务意识，加强与税务部门的沟通，及时提供数据信息。同时，协调各部门加强对涉税信息的技术化处理，建立专人负责的长效机制，确保提取的数据准确、科学和全面，有力支持税务部门涉税信息对比工作。

　　(四)大力培植新兴财源。一是优化财源结构，推进传统优势产业转型升级，大力扶持省提出的十二产业的发展;二是推进国家系列税费减免政策落地，严防利用政策改革之机的偷税漏税行为;三是创新财政投入方式，加大招商引资力度，培育新的经济增长点。